Steuern in Spanien für Auswanderer — alles, was Sie 2026 wissen müssen
Steuerresidenz, Doppelbesteuerung, Vermögensmeldung — die wichtigsten Pflichten und Steuervorteile für Neu-Spanier.
Veröffentlicht am · spanienumzug24.de-Redaktion
Spaniens Steuersystem ist nicht hochkomplex, aber anders als in Deutschland. Wer nicht versteht, wie Steuerresidenz, IRPF und das berüchtigte Modelo 720 zusammenspielen, kassiert schnell vermeidbare Strafen. Dieser Artikel gehört zur Reihe Auswandern nach Spanien — kompletter Leitfaden.
1. Wann werden Sie in Spanien steuerpflichtig?
Drei Kriterien — eines reicht:
- Sie verbringen mehr als 183 Tage pro Kalenderjahr in Spanien
- Ihr wirtschaftlicher Mittelpunkt liegt in Spanien
- Ihr Ehepartner und minderjährige Kinder leben in Spanien
Konsequenz: Sie versteuern Ihr Welteinkommen in Spanien (Einkünfte aus DE, Mieteinnahmen, Kapitalerträge). Das Doppelbesteuerungsabkommen verhindert Doppelzahlung — aber meldepflichtig sind Sie überall.
2. IRPF — die spanische Einkommensteuer
| Einkommensstufe | Steuersatz |
|---|---|
| bis 12.450 € | 19 % |
| bis 20.200 € | 24 % |
| bis 35.200 € | 30 % |
| bis 60.000 € | 37 % |
| bis 300.000 € | 45 % |
| über 300.000 € | 47 % |
Wichtig: Regional kann es +/-2 % abweichen. Madrid ist mit 18,5 % Spitzensteuer-Anteil günstig, Katalonien teuer.
3. Modelo 720 — die berüchtigte Auslandsvermögensmeldung
Wer mehr als 50.000 € in einer von drei Kategorien (Konten, Wertpapiere/Versicherungen, Immobilien) im Ausland hält, muss bis 31.03. das Modelo 720 abgeben.
Bis 2022 drohten brutale Strafen (bis 150 % des Vermögenswerts), seither EU-konform abgemildert. Aber: Meldepflicht bleibt. Strafen bei Nicht-Meldung: 200–600 € pro Datensatz (mit Sammelverfahren).
Praxis-Tipp: Erstellen Sie eine Excel-Liste aller deutschen Konten, Depots, Renten- und Lebensversicherungen mit Stand 31.12. — und übergeben Sie sie Ihrem spanischen Asesor Fiscal.
4. Beckham-Gesetz — der Steuer-Joker für Hochverdiener
Neu nach Spanien zugezogene Arbeitnehmer (auch Geschäftsführer) können beantragen, 6 Jahre lang nur 24 % auf spanisches Einkommen zu zahlen — statt der progressiven IRPF.
Voraussetzungen:
- Letzte 5 Jahre nicht in Spanien steuerpflichtig
- Antrag innerhalb von 6 Monaten nach Anmeldung
- Anwendbar bis 600.000 € Einkommen
Wer profitiert: Manager, IT-Spezialisten, internationale Mitarbeiter. Nicht für Selbständige (Autónomos).
5. Vermögenssteuer (Impuesto sobre el Patrimonio)
Spanien hat eine Vermögenssteuer — regional unterschiedlich. Madrid: 100 % rabattiert (effektiv 0). Andalusien seit 2023 ebenfalls. Katalonien: progressiv 0,2–3,5 % auf Vermögen über 500.000 €.
6. Erbschaftsteuer
Auch hier: regional. Andalusien, Madrid und Murcia sind quasi-frei. Asturien und Katalonien teuer. Wichtig vor dem Umzug klären — gerade bei größeren Vermögen kann die Wahl der Region tausende Euro sparen.
Tipp: Während Sie Behörden-Termine planen, holen Sie schon Umzugsangebote ein — kostenlos & anonym in 2 Minuten.
Häufige Fragen
Brauche ich einen Steuerberater in Spanien?
Praktisch ja. Spanische Steuererklärungen werden online über die Agencia Tributaria abgegeben — auf Spanisch, mit eigenen Logiken. Asesor Fiscal kostet ~150–400 €/Jahr für Privatpersonen.
Was ist mit deutscher Rente?
Wird in Spanien als Welteinkommen versteuert. Das DBA mit Deutschland verhindert Doppelbesteuerung — die Rente wird in Spanien zur IRPF veranlagt, in Deutschland angerechnet.
Bis wann muss das Modelo 720 abgegeben werden?
Bis zum 31. März für das Vorjahr. Erstanmeldung erfolgt im Jahr nach dem Wechsel der Steuerresidenz.